El lavado de dinero consiste en una actividad por la cual una persona o una organización criminal encubren el origen ilícito de bienes y recursos obtenidos a través de actividades ilegales. El objetivo del lavado de dinero, es hacer que los bienes y recursos parezcan frutos de actividades legítimas ya sea disfrazándolos, ocultándolos o mezclándolos de forma que se dificulte, evite u oculte su procedencia y circulen sin problema en el sistema financiero

El lavado de dinero constituye una manifestación de la delincuencia organizada y actividades ilegales como el tráfico de armas, de animales exoticos o obras de arte, corrupción, fraude, trata de personas, prostitución, extorsión, pirateria, evasión fiscal, terrorismo y narcotráfico, este último como uno de las más comunes.

El proceso por el cual se lleva a cabo el lavado de dinero consta generalmente de tres etapas: colocación, ocultamiento e integración, las cuales de acuerdo con la Estrategia Nacional para la Prevención y el Combate al Lavado de Dinero y al Financiamiento al Terrorismo consisten en:

a.Colocación: constituye la introducción de los recursos de procedencia ilícita a la economía mexicana. Para ello se utilizan diversas estrategias, por ejemplo, compraventa de bienes o mercancías con particulares, invierten en fondos de capital o distribuyen el efectivo en diferentes establecimientos que manejan grandes cantidades de efectivo.

b.Diversificación, ocultamiento o estratificación: consiste en una serie de operaciones que permiten ocultar su origen e impedir el rastreo de la fuente. Por ejemplo, se han observado transferencias electrónicas de dinero a instituciones financieras en EU y Asia, simulando transacciones de operaciones comerciales internacionales.

c.Integración: los fondos vuelven a entrar en la economía legítima. Se puede optar por invertir los fondos en bienes raíces, activos de lujo o empresas comerciales.

México está clasificado como un país de mediano riesgo para el lavado de dinero según el Instituto Basilea, la nación mexicana ha implementado distintos ejes para la prevención del delito; el lavado de dinero está incluido en el Código Penal Federal en su artículo 400 Bis al definir a esta actividad como “Operaciones con recursos de de procedencia ilícita”, de igual forma, el Senado de la República aprobó en octubre de 2012 la Ley Federal para la Prevención e identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita y “tiene la finalidad de recabar elementos útiles para investigar y perseguir los delitos de operaciones con recursos de procedencia ilícita, así como desarticular las estructuras financieras de las organizaciones delictivas y evitar que se financien con esos recursos” (Quezada, 2015).

La prevención del lavado de dinero se da sobre dos ámbitos muy importantes de la economía; el primero de ellos regula el sector financiero y a las instituciones financieras, el segundo de ellos se da en el sector empresarial.

En México, la prevención del lavado de dinero se implementó de manera efectiva y eficiente en las instituciones del sistema financiero mexicano bajo la supervisión y vigilancia de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores. De forma general, la Ley Federal para la Prevención e identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita define a las actividades vulnerables, que son ciertos tipos de negocios o profesiones legítimas que por su naturaleza, pueden servir a la delincuencia organizada para el lavado de dinero. En la misma ley, se enlistan las consideradas actividades vulnerables y las obligaciones de aquellos que las lleven a cabo para la prevención del lavado del dinero. La prevención del lavado de dinero también está contemplada en la Política Nacional Anticorrupción aprobada el 29 de enero del 2020 por el comité coordinador del Sistema Nacional Anticorrupción. En ella se establece el lavado de dinero como una manifestación de la corrupción. Relacionado con este apartado, la Comisión Nacional Bancaria y de Valores publicó la guía para la prevención y detección de operaciones con recursos de procedencia ilícita en el sistema financiero derivadas de actos de corrupción, dirigida a identificar las situaciones que presentan un mayor riesgo de lavado de dinero derivado de la corrupción y cómo gestionar estos riesgos.

México, como miembro del Grupo de Acción Financiera, la cual es una organización mundial que tiene como objetivo la prevencion del lavado de dinero, financiación del terrorismo y otras amenazas relacionadas con el sistema financiero, tiene la obligación de implementar las 40 recomendaciones en su legislación, por su parte, Grupo de Acción Financiera posee mecanismos para verificar el cumplimiento de las 40 recomendaciones. A partir de estos mecanismos es que México empezó a legislar al respecto.

Todos estos mecanismos de prevención surgen de la consecuencia de que en México no se investigaba ni se juzgaba de forma eficiente este delito, algunas empresas se veían involucradas porque no tenían estrategias eficientes de verificación, a partir de esto, México ha puesto grandes esfuerzos en la busqueda de prevención y muchas empresas se encuentran, de igual forma, realizando esfuerzos para evitar ser parte de una cadena de lavado de dinero.